Объединенные Арабские Эмираты остаются одной из самых привлекательных юрисдикций для бизнеса, инвестиций и переезда благодаря льготной налоговой системе. В этом руководстве разберём все ключевые налоги в ОАЭ: на недвижимость, доходы, НДС, корпоративные сборы, а также новые изменения 2025 года.
Ключевые преимущества налоговой системы ОАЭ
- Нет подоходного налога для физических лиц.
- Нет налога на прирост капитала (при продаже активов, включая недвижимость).
- Нет налога на дивиденды, проценты и роялти.
- Низкие ставки корпоративного налога (от 0% до 9%).
- НДС всего 5% (и то не на все товары).
- Соглашения с 142 странами об избежании двойного налогообложения.
Последние изменения (2025):
- Новое соглашение с РФ (сниженные ставки на дивиденды — 15%, проценты — 10%).
- В Дубае сохраняется 4% transfer fee при покупке недвижимости.
Налоги для физических лиц
1. Подоходный налог
- 0% — для резидентов и нерезидентов (зарплаты, инвестиционный доход, аренда).
- Исключение: налог на доходы от нефти и газа (для местных компаний).
2. Налог на недвижимость
| Вид платежа | Ставка | Примечание |
|---|---|---|
| Transfer Fee (при покупке) | 4% (Дубай), 2% (Абу-Даби) | Делится между покупателем и продавцом |
| Муниципальный сбор (аренда) | 5% от годовой арендной стоимости | Только если жильё сдаётся |
| Налог на владение | 0.25% от кадастровой стоимости | Взимается в некоторых эмиратах |
3. НДС для физлиц
- 5% на коммерческую недвижимость, электронику, услуги.
- 0% на жилую недвижимость, продукты питания, медицину, образование.
Корпоративные налоги (2025)
1. Базовая ставка
- 9% — для компаний с доходом > 375 000 AED (~$102 000).
- 0% — если доход < 375 000 AED.
2. Льготы в свободных зонах (free zones)
- 0% корпоративного налога на 50 лет (для IT, fintech, торговых компаний).
- 100% иностранное владение (без локального спонсора).
3. НДС для бизнеса
- 5% — стандартная ставка.
- 0% — экспорт, международные перевозки.
Налоги на недвижимость: полный разбор
1. Покупка
- 4% (Дубай), 2% (Абу-Даби) — регистрационный сбор.
- +2% — риелторские услуги (обычно платит продавец).
2. Владение
- 0% — если не сдаёте в аренду.
- 5% (Дубай) — муниципальный сбор с аренды.
3. Продажа
- 0% налога на прибыль (для физлиц).
- Штраф 1-5% — если продаёте в первые 2-3 года (зависит от девелопера).
Читайте также: Как защитить свои инвестиции в ОАЭ: стратегии и рекомендации
Как стать налоговым резидентом ОАЭ?
ОАЭ предлагают одни из самых выгодных условий для налоговых резидентов: нулевой подоходный налог, отсутствие сборов на дивиденды и прирост капитала, а также защиту от двойного налогообложения. Но как получить этот статус?
Варианты:
- Проживание 183+ дней в году – самый простой способ.
- Получить ВНЖ через:
- Покупку недвижимости (от 750 000 AED).
- Открытие компании в free zone.
- Работу в ОАЭ.
Что даёт резидентство?
- 0% на доходы (включая дивиденды).
- Доступ к льготным ипотекам (от 3% годовых).
- Защита от двойного налогообложения (по соглашениям с 142 странами).
Читайте также: Как правильно выбрать застройщика в Дубае: Полное руководство 2025
Вывод: стоит ли переезжать или инвестировать?
Плюсы ОАЭ
- Одна из самых низких налоговых нагрузок в мире.
- Стабильный рынок недвижимости (арендная доходность 5-10% годовых).
- Простота ведения бизнеса (регистрация компании за 3 дня).
Риски
- Скрытые расходы (сервисные сборы, охлаждение).
- Ограничения для нерезидентов (только freehold-недвижимость).
Итог: ОАЭ — идеальный выбор для инвесторов, IT-специалистов и предпринимателей, особенно с учетом новых соглашений с РФ.
