Araabia Ühendemiraadid on tänu soodsale maksusüsteemile endiselt üks kõige atraktiivsemaid jurisdiktsioone ettevõtluse, investeeringute ja ümberpaigutamise jaoks. Selles juhendis vaatleme kõiki peamisi AÜE makse: kinnisvara-, tulu-, käibemaksu- ja ettevõtte tulumaksu ning uusi 2025. aasta muudatusi.
AÜE maksusüsteemi peamised eelised
- Füüsilistel isikutel puudub tulumaks.
- Kapitalitulu maksu ei ole (varade, sealhulgas kinnisvara müügilt).
- Dividendid, intressid ja litsentsitasud ei ole maksustatud.
- madalad ettevõtte tulumaksumäärad (0% kuni 9%).
- Käibemaks on ainult 5 protsenti (ja mitte kõikidele kaupadele).
- 142 riigiga sõlmitud topeltmaksustamise vältimise lepingud.
Viimati muudetud (2025):
- Uus leping Venemaa Föderatsiooniga (vähendatud dividendimäärad – 15%, intressimäärad – 10%).
- Dubai säilitab kinnisvara ostmisel 4% ülekandetasu.
Maksud füüsilistele isikutele
1. Tulumaks
- 0% – residentidele ja mitteresidentidele (palgad, investeerimistulu, renditulu).
- Erand: nafta- ja gaasitulu maksustamine (kohalike ettevõtete puhul).
2. Kinnisvaramaks
| Makse liik | määr | Märkus |
|---|---|---|
| Ülekandetasu (ostmisel) | 4% (Dubai), 2% (Abu Dhabi) | Jagatakse ostja ja müüja vahel |
| Munitsipaalmaks (rent) | 5% aastasest rendiväärtusest | Ainult juhul, kui eluruum on välja üüritud |
| Omandiõiguse maks | 0,25% katastriüksuse väärtusest | Maksustatakse mõnes emiraadis |
3. üksikisikute käibemaks
- 5% ärikinnisvarale, elektroonikale, teenustele.
- 0% elamukinnisvara, toidu, ravimite ja hariduse eest.
Ettevõtlusmaksud (2025)
1. baasmäär
- 9% – ettevõtete puhul, mille tulu on > 375 000 AED (~102 000 dollarit).
- 0% – kui sissetulek < 375 000 AED.
2 Hüvitised vabatsoonides (vabatsoonid)
- 0% ettevõtte tulumaks 50 aasta jooksul (IT-, fintech- ja kaubandusettevõtetele).
- 100% välisomand (kohalik sponsor puudub).
3. Käibemaks ettevõtluse jaoks
- 5% on standardmäär.
- 0% – eksport, rahvusvaheline transport.
Kinnisvaramaksud: täielik jaotus
1. Ostmine
- 4% (Dubai), 2% (Abu Dhabi) – registreerimistasu.
- +2% – kinnisvaramaakleri tasud (tavaliselt maksab müüja).
2. Omanikuks olemine
- 0% – kui te ei rendi.
- 5% (Dubai) – munitsipaalmaks rendile.
3. Müük
- 0% tulumaks (füüsiliste isikute puhul).
- trahv 1-5% – kui te müüte esimese 2-3 aasta jooksul (sõltub arendajast).
Loe ka: Kuidas kaitsta oma investeeringuid AÜEs: strateegiad ja nõuanded
Kuidas saada AÜE maksuresidendiks?
AÜE pakub maksuresidentidele ühed kõige soodsamad tingimused: null tulumaks, dividendide ja kapitalikasumi maksuvabastus ning kaitse topeltmaksustamise eest. Kuid kuidas seda staatust saada?
Valikud:
- Kõige lihtsam on elada 183+ päeva aastas .
- Elamisloa saamine:
- Kinnisvara ostmine (alates 750 000 AED).
- Ettevõtte avamine vabatsoonis.
- Töö AÜEs.
Mida annab teile residentuur?
- 0% tulust (sealhulgas dividendid).
- Juurdepääs soodsatele hüpoteeklaenudele (alates 3% aastas).
- Kaitse topeltmaksustamise eest (142 riigiga sõlmitud lepingute alusel).
Loe ka: Kuidas valida õige kinnisvaraarendaja Dubais: 2025
Kokkuvõte: kas tasub kolida või investeerida?
AÜE eelised
- Üks madalamaid maksukoormusi maailmas.
- Stabiilne kinnisvaraturg (üüritulu 5-10% aastas).
- Ettevõtluse lihtsus (ettevõtte registreerimine 3 päevaga).
Riskid
- Varjatud kulud (teenustasud, külmutus).
- Piirangud mitteresidentidele(ainult kinnisvara).
Kokkuvõttes on AÜE ideaalne valik investoritele, IT-spetsialistidele ja ettevõtjatele, eriti arvestades uusi lepinguid Venemaa Föderatsiooniga.
